Avdrag för tjänsteresor – regler och tips för 2025

Vad är en tjänsteresa enligt Skatteverket?

En tjänsteresa är en resa du gör i arbetet utanför den ordinarie arbetsplatsen. Det kan till exempel vara ett kundbesök, ett byggprojekt på annan ort, en konferens eller en leverans.

För att en resa ska räknas som en tjänsteresa krävs att:

• Resan görs i tjänsten (inte till/från hemmet)

• Den sker till en annan plats än den ordinarie arbetsplatsen

• Du har faktiska kostnader kopplade till resan

Resor mellan hemmet och arbetsplatsen är inte tjänsteresor. De kallas istället arbetsresor och följer andra avdragsregler. Läs mer om det i vår artikel om avdrag för resor från hemmet till jobbet.

Vilka kostnader är avdragsgilla vid tjänsteresor?

Här är de vanligaste typerna av utgifter som du kan ha rätt att dra av:

1. Bilresor – milersättning

Om du kör med egen bil i tjänsten kan du göra avdrag med ett schablonbelopp på 25 kronor per mil i milersättning (gäller 2025). Det gäller både dig som driver enskild firma och dig som är anställd men inte får ersättning från arbetsgivaren.

För att få avdraget krävs dokumentation – exempelvis en körjournal där du loggar datum, syfte, körsträcka och resmål. Använder du en elektronisk körjournal som ABAX Triplog sparas alla uppgifter automatiskt.

2. Kollektivtrafik och andra färdmedel

Om du betalar tågbiljetter, bussresor eller flyg själv i samband med tjänsteresan, är även dessa kostnader avdragsgilla. Spara kvitton och biljetter som underlag. Om arbetsgivaren står för kostnaden kan du däremot inte göra avdrag.

3. Traktamente – för övernattning vid resa

Om tjänsteresan innebär att du sover borta, kan du få traktamente. Det är en skattefri schablonersättning för ökade levnadskostnader (exempelvis mat). För att få fullt traktamente krävs att:

• Resan är längre än 50 km från bostad och arbetsplats

• Den varar minst ett dygn

• Du övernattar

Läs mer i vår guide om traktamente

4. Parkering, vägtullar och trängselskatt

Utgifter för parkering, broavgifter, trängselskatt och liknande kan dras av – men endast om de är direkt kopplade till en tjänsteresa. Även här är kvitton och körjournal viktiga.

För enskild firma: Så bokför du tjänsteresor

Driver du enskild firma? Då gör du avdraget i din deklaration som privatperson. Du bokför kostnaden som ett eget uttag om du använder din privata bil, och drar av enligt Skatteverkets schablon (25 kr/mil).

Om du har företagsbil (tjänstebil) gäller andra regler – beroende på om bilen används privat, om den är en förmånsbil eller om företaget står för alla kostnader.

Tips för att undvika problem vid avdrag

• För alltid körjournal – gärna digitalt

• Spara alla kvitton och biljetter

• Se till att det tydligt framgår att resan gjorts i tjänsten

•  Läs på om reglerna om du använder företagsbil eller förmånsbil

• Dubbelkolla avdragsgränser för arbetsresor (11 000 kr)
  

Förenkla dina avdrag med ABAX körjournal

Vill du slippa manuell körjournal och få full koll på dina resor? ABAX hjälper företag att förenkla allt från milregistrering till avdrag och rapportering – med automatiska körjournaler och smarta lösningar för fordon och resor i tjänsten.