Så gör du en bilförmånsberäkning

Vad är bilförmånsberäkning?

Bilförmånsberäkning är en metod för att räkna ut värdet av att använda en tjänstebil eller företagsbil privat. Skatteverket fastställer reglerna och beräkningen baseras bland annat på bilens pris och utrustning. Det beräknade förmånsvärdet läggs på den anställdes inkomst och beskattas som lön. 

Förmånsvärdet påverkas av flera faktorer, bland annat:

• Nybilspris – Skatteverket fastställer ett schablonbelopp för varje bilmodell.

• Extrautrustning – Utrustning som inte ingår i standardmodellen påverkar förmånsvärdet.

• Bränsleförmån – Om arbetsgivaren betalar bränslet tillkommer en extra beskattning.

• Körsträcka i tjänsten – Om bilen används i tjänsten mer än 3 000 mil per år kan förmånsvärdet reduceras.

Läs mer: Förmånsbil – så funkar det

Hur beräknas förmånsvärdet för en bil?

Förmånsvärdet beräknas utifrån en formel där de exakta procentsatserna och reglerna uppdateras årligen av Skatteverket. Den grundläggande beräkningen ser ut så här:

• En fast procentsats av nybilspriset

• Ett ränterelaterat belopp som beror på statslåneräntan

• Ett prisrelaterat belopp baserat på bilens marknadsvärde

• Justeringar för extrautrustning och bränsleförmån

För elbilar och andra miljöbilar kan det finnas särskilda regler som sänker förmånsvärdet jämfört med fossildrivna bilar.

Exempel på bilförmånsberäkning

För att illustrera hur förmånsvärdet beräknas tar vi ett exempel:

• Nybilspris: 350 000 kr

• Extrautrustning: 30 000 kr

• Fordonsskatt per år: 5 000 kr

• Prisbasbelopp (2025): 58 800 kr

• Statslåneränta (nov 2024): 2,27%

Så räknar du ut förmånsvärdet:

• Förmånsgrundande pris = 350 000 + 30 000 = 380 000 kr

• Prisbasbeloppsdel = 29% av 58 800 kr = 17 052 kr

• Räntedel = 380 000 × (0,7 × 2,27% + 1%) = 10 334 kr

• Prisdelen = 13% av 380 000 kr = 49 400 kr

• Totalt årligt förmånsvärde = 17 052 + 10 334 + 49 400 + 5 000 = 81 786 kr

• Månadsvis förmånsvärde = 81 786 ÷ 12 ≈ 6 816 kr/mån

Detta innebär att den anställde beskattas för ett förmånsvärde på cirka 6 816 kr per månad för att använda bilen privat.

För exakta siffror rekommenderas att använda Skatteverkets e-tjänst för bilförmånsberäkning.

Därför är det viktigt att beräkna förmånsvärdet korrekt

Att beräkna bilens förmånsvärde på rätt sätt är viktigt för att undvika problem med Skatteverket. Om en arbetsgivare rapporterar ett för lågt värde kan det leda till skattetillägg och avgifter. 

Genom att förstå bilförmånsberäkning kan både arbetsgivare och anställda undvika oväntade kostnader och säkerställa att skatten blir rätt från början. Några viktiga saker att tänka på är:

• Förmånsvärdet ska beräknas enligt de regler som gäller vid tidpunkten för beskattning.

• Arbetsgivaren har ansvar för att rapportera förmånsvärdet till Skatteverket.

• Anställda bör kontrollera att rätt belopp dras i skatt varje månad.

Uppdateringar i reglerna för bilförmånsberäkning

Från och med den 1 juli 2021 infördes nya regler för beräkning av bilförmån i Sverige. Dessa ändringar påverkar bilar som blev skattepliktiga enligt vägtrafikskattelagen från detta datum. 

De viktigaste justeringarna inkluderar en ökning av det ränterelaterade beloppet med cirka 1 procent av nybilspriset samt en höjning av det prisrelaterade beloppet från 9 till 13 procent av nybilspriset. 

Dessa förändringar syftar till att bättre spegla de faktiska kostnaderna för privat bilägande. För bilar som blev skattepliktiga före den 1 juli 2021 gäller de tidigare reglerna.

ABAX Triplog ger dig rätt information

ABAX Triplog är en elektronisk körjournal som automatiskt registrerar alla dina resor, inklusive tid, körsträcka och adresser. Denna automatiska dokumentation säkerställer att du uppfyller Skatteverkets krav, vilket underlättar korrekt beräkning av bilförmånsvärdet. 

Genom att använda ABAX Triplog kan du enkelt skilja mellan privata och tjänsteresor, vilket gör det enkelt att fastställa rätt förmånsvärde och undvika skattemässiga konsekvenser. Dessutom minskar den administrativa bördan genom att eliminera behovet av fylla i en manuell körjournal!

Kontakta oss idag för mer rådgivning om ABAX Triplog!