Så gör du avdrag för resor till och från arbetet

Grundregler för reseavdrag

För att få göra avdrag för resor till och från arbetet måste vissa grundvillkor vara uppfyllda, oavsett bolagsform:

Avståndskrav

• Avståndet mellan din bostad och din arbetsplats måste vara minst fem kilometer om du reser med bil, motorcykel eller mopedbil.

• För resor med kollektivtrafik gäller ett lägre avståndskrav – minst två kilometer mellan hem och arbetsplats.

• Om du gör privata ärenden på vägen till eller från jobbet, ska det extra avståndet som detta innebär inte räknas med i underlaget för avdraget.

Tidsvinst

• Du måste spara minst två timmar per dag genom att ta bil istället för kollektivtrafik. Det innebär att resan med bil ska vara minst en timme snabbare enkel väg än om du hade tagit kollektivtrafik.

• Vid beräkningen av tidsvinsten ska du räkna in hela restiden, inklusive de gång- och bytestider som kollektivtrafiken innebär.

• Om det saknas kollektivtrafik på hela eller delar av sträckan, kan du ändå ha rätt till avdrag om avståndet är minst två kilometer.

Kostnad

• Du får endast göra avdrag för den del av dina totala resekostnader som överstiger 11 000 kronor per år. 

Regler för utökat avdrag för resor till och från arbetet

För dig som ofta använder bilen i tjänsten finns det även regler som möjliggör utökade avdrag:

• Om du använder bilen i tjänsten minst 60 dagar per år får du göra avdrag för resor mellan hem och arbetsplats under de dagar bilen används i tjänsten, förutsatt att du kör minst 300 mil i tjänsten under året.

• Om du använder bilen i tjänsten minst 160 dagar per år och kör minst 300 mil i tjänsten, får du göra avdrag för resor mellan hem och arbetsplats för samtliga arbetsdagar under året, även de dagar bilen inte används i tjänsten.

Avdrag för bilresor – egen bil, tjänstebil och förmånsbil

Hur stort avdrag du får göra beror på vilken typ av bil du använder för dina resor till och från arbetet:

Egen bil

• Du får göra avdrag med 25 kr per mil för resor till och från arbetet.

• Utöver milersättningen kan du även dra av faktiska kostnader för väg-, bro- och färjeavgifter samt trängselskatt.

Förmånsbil

Om du har en förmånsbil, det vill säga en bil du får använda privat och som förmånsbeskattas, gäller följande schablonbelopp:

•  Bensin/diesel: 12 kr per mil

• Elbil: 9,50 kr per mil

• Faktiska kostnader för väg-, bro- och färjeavgifter samt trängselskatt.

Tjänstebil

• Tjänstebilen är avsedd för tjänsteresor och får endast användas privat i mycket begränsad omfattning; max 100 mil och 10 tillfällen per år. Resor till och från arbetet räknas som privat körning och är vanligtvis inte avdragsgilla genom företaget.

Så gör du avdrag för resor i enskild firma och i aktiebolag

Reglerna för de avdrag du kan göra för resor ser också olika ut beroende på om du har en enskild firma eller ett aktiebolag. Det påverkar både hur avdraget görs och vilken ersättning du kan få:

Enskild firma

•  Du gör avdraget direkt i din näringsverksamhet, vilket minskar både skatt och egenavgifter.

• Schablonavdraget är 25 kr per mil för egen bil, oavsett om bilen ägs privat eller av firman.

• Du kan aldrig ta ut skattefri milersättning från företaget till dig själv – avdraget görs i bokföringen.

Aktiebolag

• Du kan ta ut skattefri milersättning från bolaget om du använder egen bil i tjänsten, och den är på 25 kr/mil.

• Bolaget betalar ut ersättningen till dig, och behöver inte betala arbetsgivaravgifter på detta belopp.

• Parkerings-, väg-, bro- och färjeavgifter samt trängselskatt är avdragsgilla utöver milersättningen.

Så kan ABAX Triplog hjälpa dig göra reseavdrag

Vill du förenkla processen att sammanställa underlaget för resavdrag?

Med ABAX Triplog elektroniska körjournal kan du:

• Registrera alla dina resor till och från arbetet med GPS och spara all nödvändig information enligt Skatteverkets krav.

•  Enkelt sammanställa underlag för ditt avdrag utan manuell administration.

• Vara säker på att du får rätt avdrag för alla godkända arbetsresor.