Avdrag för resor till och från arbetet – det får du göra avdrag för

Avdrag för resor mellan din bostad och din arbetsplats

För att få göra avdrag för resor till och från arbetet måste vissa grundvillkor vara uppfyllda, oavsett bolagsform:

1. Avståndet från ditt hem till ditt arbete ska vara minst fem kilometer och du ska tjäna in minst två timmar per arbetsdag på att ta bilen i stället för att åka med allmänna transportmedel. Dessutom måste avståndet till närmaste kollektivtrafik vara minst 2 km för att reseavdraget ska vara aktuellt. Eller:

2. Att bilen används minst 160 dagar och körs minst 300 mil per år i tjänsten, oavsett avstånd och tidsvinst. Om bilen används mindre än 160 dagar, men minst 60 dagar och körs minst 300 mil per år i tjänsten, medges avdrag för de dagar som bilen används i tjänsten.

Du kan bara få avdrag för den del av dina utgifter som överstiger 11 000 kronor per år. Det innebär att om dina totala kostnader för resor till och från arbetet inte överstiger 11 000 kronor per år, har du inte rätt att göra avdrag.

Uppfyller du något av kriterierna? Bra – då kan vi börja kika på vad du kan göra för avdrag. Här skiljer det sig lite beroende på bil, så vi delar upp det i olika delar.

Reseavdraget bygger på resornas längd, tidsvinst och avstånd, och olika regler gäller beroende på transportmedel och kostnader.

Avdrag för resor med egen bil

Om man har en helt ny bil och åker till och från jobbet så går ju summan över 11 000 kronor ganska snabbt – om man räknar med alla faktorer. Men för att beräkna om man kommer över den magiska gränsen så har man inte fria tyglar. Följande värden ska användas:

●      Du får göra avdrag med 25 kronor per mil för resor med bil till och från arbetet.

●      Utöver milersättningen kan du även dra av faktiska kostnader för väg-, bro- och färjeavgifter samt trängselskatt.

Exempel: Om du kör 500 mil per år till och från jobbet med egen bil blir avdraget 25 kronor x 500 mil = 12 500 kronor. Eftersom kostnaderna överstiger 11 000 kribir får du göra avdrag för den överskjutande delen.

Avdrag för resor med förmånsbil

Om du har en förmånsbil, det vill säga en bil du får använda privat och som förmånsbeskattas, gäller följande schablonbelopp:

●      Bensin/diesel: 12 kronor per mil

●      Elbil: 9,50 kronor per mil för förmånsbil som drivs helt med el

●      Utgifter för väg-, bro-, färjeavgift eller liknande som inte ingår i förmånsvärdet. Trängselskatt är ej avdragsgill då detta redan täcks av förmånsvärdet.

I deklarationen ska du ange hela beloppet av dina reseutgifter för resor med förmånsbil, innan avdraget för 11 000 kronor görs.

Avdrag för resor med tjänstebil

Tjänstebilen är avsedd för tjänsteresor och får endast användas privat i mycket begränsad omfattning; max 100 mil och 10 tillfällen per år. Resor till och från arbetet räknas som privat körning och är vanligtvis inte avdragsgilla genom företaget.

Avdraget minskar din beskattningsbara inkomst och påverkar därmed hur mycket skatt du slutligen ska betala.

Så gör du avdrag för resor i enskild firma och i aktiebolag

Reglerna för de avdrag du kan göra för resor ser också olika ut beroende på om du har en enskild firma eller ett aktiebolag. Det påverkar både hur avdraget görs och vilken ersättning du kan få:

Enskild firma

• Du gör avdraget direkt i din näringsverksamhet, vilket minskar både skatt och egenavgifter.

• Schablonavdraget är 25 kronor per mil för egen bil, oavsett om bilen ägs privat eller av firman.

• Du kan aldrig ta ut skattefri milersättning från företaget till dig själv – avdraget görs i bokföringen.

Aktiebolag

• Du kan ta ut skattefri milersättning från bolaget om du använder egen bil i tjänsten, och den är på 25 kronor per mil.

• Bolaget betalar ut ersättningen till dig, och behöver inte betala arbetsgivaravgifter på detta belopp.

• Parkerings-, väg-, bro- och färjeavgifter samt trängselskatt är avdragsgilla utöver milersättningen.

Kom ihåg att spara alla kvitton, biljetter och andra underlag som visar dina faktiska kostnader för resor mellan bostad och arbetsplats. Du behöver inte skicka in dessa underlag tillsammans med din deklaration, men Skatteverket kan begära att få se dem om de har frågor kring ditt avdrag för resor.

Om du är osäker på vad som gäller för just din situation, kan du alltid kontakta Skatteverket eller en skatteexpert för att få hjälp och råd. På så sätt säkerställer du att du får rätt avdrag och undviker onödiga problem vid deklarationen.

Avdrag för resor med kollektivtrafik och cykel

Du kan även göra avdrag för resor med andra transportmedel. För resor med cykel är avdraget 350 kronor per år, och för kollektivtrafik gäller att du kan dra av den del av kostnaden som överstiger 11 000 kronor per år.

Så kan ABAX Triplog hjälpa dig göra reseavdrag

Vill du förenkla processen att sammanställa underlaget för reseavdrag?

Med ABAX Triplog elektroniska körjournal kan du:

• Registrera alla dina resor till och från arbetet med GPS och spara all nödvändig information enligt Skatteverkets krav.

• Enkelt sammanställa underlag för ditt avdrag utan manuell administration.

• Vara säker på att du får rätt avdrag för alla godkända arbetsresor.