Avdrag för resor till och från arbetet – det får du göra avdrag för

Avdrag för resor mellan din bostad och din arbetsplats

För att få göra avdrag för resor till och från arbetet med bil måste du uppfylla minst ett av följande grundvillkor:

1. Avstånd och tidsvinst: Avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst 5 kilometer, och du sparar minst 2 timmar per dag (tur och retur) på att köra bil jämfört med att åka kollektivt (eller så saknas kollektivtrafik helt).

2. Bilen används i tjänsten: Du använder bilen i tjänsten minst 160 dagar och kör minst 300 mil per år i tjänsten (då får du göra avdrag för alla arbetsdagar, oavsett tidsvinst). Om du använder bilen i tjänsten minst 60 dagar (och kör minst 300 mil i tjänsten) medges avdrag för de dagar som bilen faktiskt använts i tjänsten.

Observera beloppsgränsen: Du får endast göra avdrag för den del av dina totala resekostnader som överstiger 11 000 kronor per år.

Avdrag för resor med egen bil

När du räknar ut dina kostnader för resor med privat bil till och från arbetet gäller fasta schablonbelopp från Skatteverket:

• 25 kronor per mil för resor med bil till och från arbetet.

• Faktiska merkostnader: Utöver schablonen kan du även dra av faktiska utgifter för trängselskatt samt väg-, bro- och färjeavgifter i samband med resorna.

Räkneexempel: Om du kör 500 mil per år till och från jobbet med privat bil blir den beräknade kostnaden: 500 mil×25 kr/mil=12 500 kr.
Eftersom beloppet överstiger grundgränsen på 11 000 kronor får du göra ett avdrag i deklarationen på den överskjutande delen: 12 500 kr−11 000 kr= 1 500 kronor

Avdrag för resor med förmånsbil

Om du har en förmånsbil (en företagsbil som du använder privat och förmånsbeskattas för) gäller följande schablonbelopp när du själv betalar drivmedlet för resor till och från arbetet:

• 12 kronor per mil för bensin, diesel, laddhybrid, etanol och gas.

• 9,50 kronor per mil för förmånsbil som drivs helt med el.

• Tillägg för avgifter: Du får även göra avdrag för faktiska utgifter för trängselskatt samt väg-, bro- och färjeavgifter i samband med resorna (under förutsättning att du betalar dem själv eller har förmånsbeskattats för dem).

I deklarationen anger du det totala beloppet av dina beräknade reseutgifter innan avdraget för grundgränsen på 11 000 kronor görs.

Resor med tjänstebil

En tjänstebil är en bil som endast ska användas för tjänsteresor och som inte förmånsbeskattas. Den får endast användas privat i ringa omfattning – max 10 tillfällen och högst 100 mil per kalenderår.

Resor mellan bostaden och din fasta arbetsplats räknas som privat körning. Om du använder tjänstebilen för att pendla till och från jobbet utöver den ringa omfattningen räknas bilen som en förmånsbil och ska förmånsbeskattas i sin helhet.

Avdraget minskar din totala beskattningsbara inkomst (det dras alltså inte direkt från skattebeloppet), vilket sänker din slutliga skatt med motsvarande din marginalskatt.

Så gör du avdrag utifrån företagsform

Resor mellan bostaden och din fasta arbetsplats räknas i grunden som privat körning. Beroende på om du driver enskild firma eller aktiebolag skiljer sig det praktiska tillvägagångssättet åt:

Enskild firma (privat bil)

• Du gör avdraget för resor mellan bostad och verksamhetslokal direkt i din näringsverksamhet (NE-bilagan), vilket sänker både den statliga/kommunala skatten och egenavgifterna.

• Schablonavdraget är 25 kronor per mil för din privata bil (förutsatt att avstånds- och tidsvinstkraven är uppfyllda).

• Obs: Om bilen ägs av firman (näringstillgång) kan du inte göra schablonavdrag, utan privat användning utlöser då bilförmån.

Aktiebolag

• I ett aktiebolag räknas du som anställd. Bolaget kan inte betala ut skattefri milersättning för dina vanliga resor till och från jobbet.

• Istället gör du avdraget själv i din privata inkomstdeklaration under inkomst av tjänst för kostnader som överstiger 11 000 kronor per år.

• (Skattefri milersättning på 25 kr/mil från bolaget är endast tillåtet vid faktiska tjänsteresor, inte vid vanlig arbetspendling).

Kom ihåg att spara körjournal, kvitton på trängselskatt och biljetter. Du behöver inte skicka in underlagen med deklarationen, men Skatteverket kan begära in dem vid en kontroll.

Avdrag för resor med kollektivtrafik och cykel

Du kan även göra avdrag för andra transportmedel till och från arbetet:

• Kollektivtrafik: Du får dra av faktiska utgifter (t.ex. periodbiljetter) för den del som överstiger 11 000 kronor per år, under förutsättning att avståndet är minst 2 kilometer.

• Cykel: Om du cyklar till och från jobbet och avståndet är minst 2 kilometer får du göra ett schablonavdrag på 350 kronor per år (avdraget ingår i den totala 11 000-kronorsgränsen).

Så underlättar ABAX elektroniska körjournal dina reseavdrag

Vill du slippa krånglet med att manuellt räkna mil och sammanställa underlag inför deklarationen?

Med ABAX elektroniska körjournal kan du:

• Automatisk GPS-loggning: Varje resa loggas med exakta klockslag, start- och slutadresser samt körsträcka – helt utan manuella anteckningar.

• Tydlig uppdelning: Sortera enkelt mellan resor till och från arbetet och rena tjänsteresor så att du alltid har rätt underlag för både deklarationsavdrag och milersättning.

• Skatteverksgodkända rapporter: Ta fram färdiga digitala rapporter med ett knapptryck – tryggt och godkänt om Skatteverket gör en kontroll.

• Spara tid och undvik fel: Få full koll på dina mil och säkerställ att du inte missar några avdrag du har rätt till.

Upptäck hur ABAX förenklar din körjournal och dina avdrag