Så redovisar du milersättning i deklarationen

Vad är milersättning?

Milersättning är en skattefri ersättning som täcker de kostnader du har när du använder din egen bil eller förmånsbil för tjänsteresor. För att ha rätt till milersättning krävs det att resorna är just arbetsrelaterade – privata resor omfattas inte.

Vanliga situationer där milersättning gäller:

• Tjänsteresor med egen bil

• Resor med förmånsbil eller tjänstebil

• Bilresor till och från arbetet, om avståndet och villkoren uppfyller Skatteverkets krav

Redovisa milersättning i deklarationen i tre enkla steg

Att deklarera milersättning är en relativt okomplicerad del av din inkomstdeklaration. Så här går du tillväga:

Digital deklaration (e-tjänst eller app)

1. Logga in i Skatteverkets e-tjänst "Inkomstdeklaration 1" eller app.

2. Välj att ändra eller lägga till uppgifter.

3. Gå till avsnittet "Resor till och från arbetet", och fyll i det totala beloppet för dina resor, innan avdraget på 11 000 kronor, i ruta 2.1. Avdraget gör Skatteverket automatiskt.

Pappersdeklaration

1. Leta upp avsnittet "Resor till och från arbetet" på deklarationsblanketten.

2. Skriv in hela avdragsbeloppet i den vita rutan vid punkt 2.1.

3. Om du ändrar eller lägger till uppgifter, skriv det nya totalbeloppet tydligt.

Här deklarerar du milersättning utifrån bolagsform

• Om du är egenföretagare deklarerar du körersättning och reseavdrag i din privata inkomstdeklaration, och inte i företagets. 

• Aktiebolag redovisar milersättning i företagets deklaration (Inkomstdeklaration 2 för aktiebolag).

•  I handelsbolag görs avdraget direkt i bolagets deklaration, och då på blankett N3A.

• Om du som anställd inte har fått full skattefri milersättning från din arbetsgivare, till exempel om du har kört fler mil än vad som ersatts, kan du ha rätt att göra avdrag för detta i din privata inkomstdeklaration. Du redovisar detta i inkomstdeklarationen (blankett 1) under "Övriga utgifter" (punkt 2.4).

Vanliga frågor och svar om underlag vid deklaration av milersättning

1. Vilken typ av underlag behöver jag samla in för att kunna deklarera milersättning?>

• Körjournal: Det viktigaste underlaget är en noggrant ifylld körjournal. Den ska innehålla datum för varje resa, start- och slutadress, mätarställning vid start och slut, antal körda mil, resans syfte samt vem du besökt vid tjänsteresor. 

• Service- och besiktningsprotokoll: Dessa dokument visar bilens mätarställning vid olika tidpunkter under året och kan användas för att styrka att bilen faktiskt har körts det antal mil som du anger i deklarationen.

• Kvitton och fakturor: Spara kvitton på drivmedel, service, reparationer och eventuella parkerings- eller vägavgifter som hör till tjänsteresorna. Dessa kan komplettera körjournalen och styrka dina faktiska utgifter.

• Bankutdrag eller bensinkortsfakturor: Om du har tankat med kort kan kontoutdrag eller fakturor från bensinkortet användas som bevis på dina drivmedelskostnader.

• Eventuellt läkarintyg: Om du gör avdrag för bilresor på grund av sjukdom, funktionsnedsättning eller hög ålder och inte uppfyller vanliga avstånds- eller tidskrav, krävs ett läkarintyg som styrker behovet av bil.

2. Vilka delar av underlaget hjälper ABAX Triplog till att samla in?

• Körjournal: ABAX Triplog, Sveriges mest sålda elektronisk körjournal, registrerar automatiskt alla resor med tidpunkt, körsträcka, start- och slutadress, syfte med resan, mätarställning vid start och slut samt vilken förare och vilket registreringsnummer som gäller. Körjournalen är utformad för att uppfylla Skatteverkets dokumentationskrav och kan enkelt exporteras vid behov.

• Mätarställning och serviceintervall: Systemet loggar bilens mätarställning vid årets början och slut samt under resans gång, vilket ger ett tydligt underlag för att styrka körda mil. Du får även automatiska påminnelser om service och besiktning, vilket hjälper dig att hålla koll på bilens status.

• Rese- och avståndsrapporter: ABAX Triplog sammanställer automatiskt rapporter över alla tjänsteresor, privatresor och total körsträcka. Dessa rapporter kan användas direkt vid deklaration och vid eventuell revision från Skatteverket.

3. Kan ABAX Triplog hjälpa mig att räkna ut rätt milersättning för deklarationen?

Ja, du kan enkelt se totalsumman för milersättning enligt gällande schablonbelopp, vilket gör det lätt att räkna ut rätt avdragsbelopp att ange i deklarationen.