Investeren in milieuvriendelijke technologie met belastingvoordeel dankzij MIA en Vamil
Nederlandse bedrijven die zich inzetten voor de vergroening van hun processen, worden daarvoor beloond met een fors belastingvoordeel. In dit artikel lees je alles over de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil), zodat je bedrijf optimaal gebruik kan maken van beide maatregelen.
MIA en Vamil zijn twee overheidsmaatregelen waarmee Nederlandse bedrijven belastingvoordeel kunnen halen uit hun investeringen in groene technologie en processen. Met MIA kan je een deel van je investeringsbedrag aftrekken van je winst, terwijl Vamil je toelaat om een groot deel van de kosten willekeurig af te schrijven over een of meerdere jaren. Beide maatregelen kunnen bovendien in veel gevallen gecombineerd worden, zodat investeren in milieuvriendelijke technologie heel wat aantrekkelijker en eenvoudiger wordt.
Wie komt in aanmerking voor MIA/Vamil?
Zolang je onderneming in Nederland belasting betaalt, kom je in aanmerking voor MIA en Vamil. Dit geldt voor alle soorten bedrijven, groot of klein. Zolang je investeert in milieuvriendelijke technologieën die in aanmerking komen, kan je ervan gebruik maken.
Welke investeringen komen in aanmerking voor MIA/Vamil?
Om in aanmerking te komen voor MIA/Vamil, moet je investering op de Milieulijst staan, die elk jaar door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) wordt bijgewerkt. Deze lijst bevat allerlei groene technologieën en producten, van zonnepanelen tot circulaire productiemethodes. Bovendien moet je investering voldoen aan de omschrijving die op de lijst staat.
Specifieke bedrijfsmiddelen (bv. een bepaald merk en model) die standaard goedgekeurd zijn voor MIA/Vamil staan op zogenaamde ‘positieve lijsten’. Ook voor zaken die niet op de positieve lijst staan, kan je echter MIA/Vamil aanvragen zolang de investering voldoet aan een omschrijving op de algemene Milieulijst.
Daarnaast moet de investering minimaal € 2.500 per bedrijfsmiddel bedragen om in aanmerking te komen voor MIA/Vamil.
Hoeveel belastingvoordeel kun je krijgen?
Veel investeringen komen in aanmerking voor zowel MIA als Vamil. Hierdoor kun je zowel de belastingaftrek van MIA benutten als de afschrijvingsvrijheid van Vamil.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Met de MIA kun je een deel van de investeringskosten aftrekken van je winst. Het percentage varieert (27%, 36%, of 45%), afhankelijk van de milieuvriendelijkheid van de investering. Dit percentage komt bovenop de normale afschrijving.
Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil)
Met Vamil mag je 75% van de investeringskosten willekeurig afschrijven. Dit betekent dat jij bepaalt wanneer je deze kosten afschrijft: bijvoorbeeld alles in één jaar als je een hoog winstjaar hebt, of verspreid over meerdere jaren. Deze flexibiliteit kan je helpen je belastingbetalingen beter te plannen en je cashflow te beheren.
Hoe vraag je MIA/Vamil aan?
MIA/Vamil aanvragen is eenvoudig en kan volledig online.
Stap 1: Check de Milieulijst
Ga naar de Milieulijst op de RVO-website en kijk of jouw investering in aanmerking komt. Zoek de specifieke code die je nodig hebt voor de aanvraag.
Stap 2: Meld je investering aan bij de RVO
Je moet je investering binnen drie maanden na het aangaan van de verplichting (zoals het tekenen van een contract) aanmelden bij de RVO via eHerkenning. Opgelet: het is de contractdatum die telt, niet de datum op de offerte, de betaaldatum of de installatiedatum.
Vul de benodigde gegevens in, zoals details over de investering en de Milieulijstcode. Je kunt drie soorten kosten inbrengen: aanschafkosten, voortbrengingskosten (vb. installatiekosten, arbeidskosten) en milieu-advieskosten (vb. wanneer je een expert hebt ingehuurd om het milieueffect van je investering te berekenen).
Stap 3: Verwerk de maatregelen in je belastingaangifte
Verwerk de MIA-aftrek en Vamil-afschrijving in je belastingaangifte. Hier geef je aan hoeveel je wilt afschrijven in het relevante belastingjaar en welke aftrekken je wilt toepassen. Je hoeft hiervoor niet te wachten op een bevestiging van de RVO: aanvragen voor MIA en Vamil worden via steekproef getest, niet een voor een. Het is de belastinginspecteur die uiteindelijk beoordeelt of je belastingaangifte (en de aftrekken en afschrijvingen erin) correct zijn.
Conclusie
De MIA/Vamil-regelingen zijn geweldige hulpmiddelen voor bedrijven die milieuvriendelijk willen investeren. Door deze regelingen te gebruiken kun je niet alleen je belastingdruk verlagen, maar ook bijdragen aan een duurzamere toekomst. Of je nu een klein bedrijf hebt of een grote onderneming runt, het is zeker de moeite waard om te kijken of jouw geplande investeringen in aanmerking komen voor deze regelingen.
Wil je nog meer uit je groene investeringen halen? Boek een demo en ontdek hoe ABAX je kan helpen met het optimaal beheren van je wagen- en machinepark. Zo weet je zeker dat jouw groene investering maximaal rendeert.