Beskatning af biler: Hvad bilejere skal vide

Det være udfordrende at navigere i reglerne for beskatning af biler. For bilejere er det vigtigt at forstå skatter og afgifter for at sikre korrekt betaling og overholdelse af lovgivningen. Denne artikel præsenterer de relevante oplysninger om bilbeskatning, både for privatbiler og firmabiler.

Skatter og afgifter for privatbiler

Når du anskaffer en ny personbil, skal du tage flere afgifter i betragtning. De mest betydningsfulde afgifter omfatter registreringsafgift, periodiske afgifter og mulighederne for kørselsfradrag.

Registreringsafgift

Ved første indregistrering af bilen skal der betales registreringsafgift. Afgiften er værdibaseret og gælder også ved import af biler. Afgiften opgøres som følger:

• 5% af de første 72.900 kr.

• 85% af beløb fra 72.900 til 226.500 kr.

• 150% af beløb over 226.500 kr.
  (Referanse: Skat.dk - Registreringsafgift)

Periodiske afgifter

Der findes tre typer periodiske afgifter: vægtafgift, grøn ejerafgift og CO2-ejerafgift. Hvilken type afhænger af, hvornår bilen blev indregistreret. Disse afgifter kan ændre sig årligt, så det er afgørende at holde sig informeret.
(Referanse: Skat.dk - Periodiske afgifter)

Kørselsfradrag

Som pendler kan du få kørselsfradrag, hvis du har over 12 km til arbejde. Fradraget gælder kun for de dage, du møder på arbejde. Satserne for kørselsfradrag i 2025 er:

• 0-24 km: Intet fradrag.

• 25-120 km: 2,23 kr. pr. km.

• Over 120 km: 1,12 kr. pr. km.
  (Referanse: Skat.dk - Kørselsfradrag)

Beskatning af firmabiler

Beskatningen af firmabiler adskiller sig fra den, der gælder for privatbiler. I 2025 beregnes den årlige skattepligtige værdi af en firmabil som 22,5% af bilens værdi.

Beregning af firmabilens værdi

For at bestemme værdien af din firmabil skal du tage højde for nyvognsprisen og købsprisen. Hvis bilen er mindre end 3 år gammel, skal du bruge nyvognsprisen; hvis den er ældre, skal du benytte købsprisen.
(Referanse: Skat.dk - Firmabiler)

Miljøtillæg

For firmabiler skal der desuden betales et miljøtillæg på 700% af den periodiske afgift. Den samlede skatteberegning for firmabiler inkluderer både den skattepligtige værdi og miljøafgiften.

Privatbil til erhvervsmæssige formål

Hvis du bruger din privatbil til erhverv, gælder der særlige fradragsregler. Fradraget er baseret på antallet af kørte kilometer og kan anvendes, hvis bilen er registreret til dig som ejer eller bruger. For 2025 er fradragssatsen:

• 3,81 kr./km op til 20.000 km.

• 2,23 kr./km for km derover.
  (Referanse: Skat.dk - Erhvervsmæssig kørsel)

Dokumentation for kørselsfradrag

For at opnå fradrag skal du føre korrekt kørebog, hvor du dokumenterer datoer, destinationer og antal kørte kilometer. Det er vigtigt at følge kravene for registrering for at kunne få fradrag.

Afsluttende bemærkninger

At navigere i bilbeskatning er væsentligt for alle bilejere i Danmark. Uanset om du ejer en privatbil, firmabil eller bruger privatbil til erhvervsmæssige formål, er det essentielt at være opmærksom på de forskellige afgifter og fradragsmuligheder. Hold dig derfor opdateret om lovgivningen for at sikre, at du ikke betaler mere end nødvendigt.

FAQ: typiske spørgsmål om bilbeskatning

Bliver elbiler beskattet anderledes?
Ja, elbiler har en lavere registreringsafgift og færre CO2-relaterede omkostninger.

Hvor ofte ændres skattereglerne for biler?
Derfor forhandles der årligt om beskatning af biler, men større ændringer kan ske hvert 2-3 år.

Hvordan håndteres "fri bil" for beskatning?
Hvis du kun har fri bil i et begrænset tidsrum, skal du kun betale skat for de måneder, du bruger bilen privat.

Kan jeg trække egne udgifter fra for en fri bil?
Ja, egenbetaling for privat kørsel kan trækkes fra den skattepligtige værdi af firmabilen.