Privatbenyttelsesafgift og papegøjeplader: Alt om regler, afgifter og fradrag

Har du en bil på papegøjeplader, eller overvejer du at anskaffe en? At køre i en varevogn, der både kan bruges privat og til erhverv, er en fleksibel løsning for mange, men det kræver fuldstændig styr på reglerne for at undgå skattesmæk.

Korrekt dokumentation af kørsel, forståelse for privatbenyttelsesafgift og viden om beskatning af fri bil er afgørende. Er du sikker på, at du overholder alle regler og får de fradrag, du har ret til?

Denne guide er din genvej til at navigere trygt i reglerne. Vi giver dig konkrete svar og opdaterede tal for 2025, så du kan træffe de rigtige beslutninger for dig og din virksomhed.

I denne artikel får du svar på:

• Hvad er papegøjeplader og privatbenyttelsesafgift?

• Hvad er nye satser for privatbenyttelsesafgift?

• Er papegøjeplader den riktige løsning for dig?

• Hvilke skatteregler skal du være opmærksom på?

• Hvordan skifter man mellem gule plader, papegøjeplader og hvide plader?

• Hvad er reglerne for leasing af bil på papegøjeplader?

Vi har samlet alt, du behøver at vide. Skulle du alligevel have spørgsmål, er du velkommen til at kontakte os.

Hvad er papegøjeplader?

Papegøjeplader er en hybridløsning mellem gule plader (kun erhverv) og hvide plader (kun privat). De signalerer, at bilen er en varevogn uden bagsæder, som lovligt må bruges til både erhvervsmæssig og privat kørsel.

Navnet kommer af, at nummerpladen er tvedelt: den venstre del er gul, og den højre er hvid. Dette indikerer, at der er betalt en særlig afgift – privatbenyttelsesafgift – som giver dig ret til at bruge bilen både på arbejdet og til private ture, som f.eks. en weekendtur med familien.

Privatbenyttelsesafgift: Prisen for privat kørsel

Selvom du opnår en lavere registreringsafgift på en varevogn sammenlignet med en personbil på hvide plader, skal du betale en årlig privatbenyttelsesafgift for retten til at bruge bilen privat.

Størrelsen på afgiften afhænger af:

• Bilens første indregistreringsdato

• Bilens tilladte totalvægt

Fordelingen mellem privat og erhvervsmæssig kørsel har også betydning. Bruger du kun bilen privat, betales fuld afgift. Anvendes bilen både privat og erhvervsmæssigt, skal du kun betale halv (50%) afgift.

Tip: En elektronisk kørebog fra ABAX sikrer præcis dokumentation af din kørsel og hjælper dig med at bevise din ret til nedsat afgift. Læs mere om fordelene her.

Satser for privatbenyttelsesafgift 2025

Bilens totalvægt
Registreret første gang efter 2. juni 1998 og til og med 24. april 2007 | Registreret første gang den 25. april 2007 eller senere
Til og med 2 tons: 1.120 kr. | 6.250 kr.
Over 2 til og med 3 tons: 6.250 kr. | 6.250 kr.
Over 3 til og med 4 tons: 6.250 kr. | 18.560 kr.

Husk, at du betaler 50% af satsen, hvis du også bruger bilen til momspligtig erhvervskørsel.

Vigtige regler for biler på papegøjeplader

At betale privatbenyttelsesafgift er ikke en fribillet til at undgå al beskatning. Mange tror fejlagtigt, at de kan undgå beskatning af fri bil, men det er en farlig faldgrube, især hvis du er ansat.

Tænk på det sådan her:
Privatbenyttelsesafgiften er din indgangsbillet til at måtte køre privat. Men hvis bilen er stillet til rådighed af din arbejdsgiver, skal du stadig betale for forlystelserne – altså for selve brugen.

Regler, du skal huske:

• Beskatning af fri bil: Hvis en arbejdsgiver stiller en papegøjeplade-bil til rådighed for en medarbejder, som også bruger den privat, skal medarbejderen som udgangspunkt beskattes af fri bil.

• Indberetning: Værdien af fri bil beskattes som almindelig A-indkomst og skal indberettes til Skattestyrelsen via e-Indkomst.

• Rådighed tæller: Beskatningen sker på baggrund af rådigheden over bilen, ikke hvor meget du rent faktisk kører privat.

Fradrag: Sådan får du, hvad du er berettiget til

Du kan ikke forhandle en fast procentfordeling med SKAT. Fradragene er baseret på din faktiske kørsel.

• Momsfradrag: For varebiler op til 3 tons kan du få fuldt fradrag for momsen på de løbende driftsudgifter (reparation, brændstof etc.), selvom bilen også bruges privat. For biler mellem 3-4 tons fastsættes momsfradraget efter et skøn over fordelingen mellem erhvervsmæssig og privat kørsel.

• Leasing: Ved leasing af en bil på papegøjeplader kan du normalt fratrække 1/3 af momsen på leasingydelsen.

• Kørselsfradrag (selvstændige): Hvis du bruger din private bil (som er på papegøjeplader) i din virksomhed, kan du enten fratrække de faktiske udgifter relateret til erhvervskørslen eller bruge Skatterådets høje satser for kørselsgodtgørelse.

For at få det maksimale fradrag og undgå problemer med dokumentation er en pålidelig kørebog uundværlig. Den automatiserer dokumentationen og sikrer, at du altid har et præcist regnskab over private og erhvervsmæssige kilometer.

Er papegøjeplader den rette løsning for dig?

Papegøjeplader er en god løsning, hvis du:

• Kan undvære bagsæder i din primære bil.

• Ønsker en større eller mere veludstyret bil, end budgettet til en hvidpladebil tillader.

• Har et reelt behov for at bruge den samme varevogn både professionelt og privat.

Husk dog på kompromiserne: Du mister bagsæderne og skal betale den årlige privatbenyttelsesafgift. Hvis du udelukkende vil bruge bilen privat, skal du betale den fulde afgift, hvilket kan gøre det til en dyrere løsning end forventet.